對于新手而言，出納進行賬務處理的相關流程屬于一項務必要掌握的基礎技能。隨后，我們著手去知曉出納的工作責任以及流程：

一、出納工作職責及內容

負責辦理銀行存款，負責現金領取，出納要對銀行存款和現金領取加以管理、進行處理，以此確保資金能正確流動、得以正確記錄。

?支票管理，匯票管理，發票管理出納日常工作內容及流程，收據管理：出納要妥善管理支票，要妥善管理匯票，要妥善管理發票，要妥善管理收據，以此來確保每筆交易具備合法性，還要確保每筆交易擁有合規性。

負責做銀行日記賬以及現金日記賬這項工作，出納要對銀行賬戶還有現金賬戶的交易情況予以記錄，并且還要負責保管財務章，以此來保證賬目的準確性以及安全性。

承擔員工出差借款與報銷事務，負責審核借支單，在確認無誤后進行款項發放，還要處理員工的報銷申請出納日常工作內容及流程，此為報銷差旅費的工作范疇。

負責員工工資發放事宜，其中涉及現金支付，還對銀行存款支付進行處理，要保證工資能準確無誤地發放 。

處理現款收付時，要當面點清錢款數額，留意票面真假情況。得到假幣要沒收，由責任人承擔責任。現金付清后，要在原來單據上加蓋“現金付迄章”，多付或者少付金額由責任人負責。每天都要開展現金盤存工作，保證賬實一致，避免現金出現盈虧情形。應把每天收到的現金存入銀行，絕不能“坐支”。

一般情形下，不會去辦理大額現金支付這項業務，要是有需要支付大額款項的狀況時，應當借助轉賬或者匯兌手續來達成，若處于特殊情況之下則需要進行審批，不辦理大額現金支付 。

二、出納工作每日流程

上班的第一時間，將昨日沒辦完的事項列出來明白，對現金庫存進行檢查，去查詢銀行存款的余額 。

2、向領導或者財務主管請示當日資金的收支安排，把這些收支安排在當日工作安排簿上一項一項清清楚楚一一羅列出來。

3、依據領導批示，去辦理付款手續。付款所依據的內容，務必要真實、完整且合理。對于超越權限范圍的付款要求，應當報送相應的領導來予以審批。

4、處理各類收款事宜，要留意收入核算的精確性，清晰界定收入源頭。

5、對收、付款單證進行檢查，補齊手續并分類。

6、根據收、付款單據，編制記帳憑證。

7、依據記帳憑證，每天按照順序，一筆一筆地登記現金日記帳，同時登記銀行存款日記帳，而且每天，要算出余額 。

8、逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。

9、下班前進行庫存現金盤點，做到帳實相符。

10、對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。

11、對發票、收據等進行清點，合適當日相關業務。

12、對未完成的經濟業務也列明待處理。

13、編制出納日報表，反映當日資金收支情況。

臨下班之前，查看保險柜是不是鎖好了，檢查抽屜有沒有鎖好，確認資料憑證有沒有收好。

三、出納工作必備表格

在出納工作里，常常會用到的#圖文新星計劃#表示有，現金盤點表，還有備用金盤點表，包括銀行余額調節表，以及日記賬管理系統表等，接下來要分享常用的樣表：

注：每個行業的要求不一樣，供參考