金融機構(gòu)是專門從事金融活動的組織。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中各種貨幣運動、信用關(guān)系和金融市場活動都離不開它。金融機構(gòu)之間分工協(xié)作、相互聯(lián)系,組成具有整體功能的金融機構(gòu)體系。各國的金融機構(gòu)體系一般由中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行和銀行金融機構(gòu)組成;國際金融機構(gòu)體系則包括全球性和區(qū)域性的金融機構(gòu)。

金融機構(gòu)的界定及分類

(一)金融機構(gòu)的界定

金融機構(gòu)是專門從事金融活動的組織,通常以一定量的自有資金為資本,通過吸收存款、發(fā)行各種證券等方式形成資金來源,并通過貸款、投資等形式運用資金,在向社會提供各種金融工具和金融服務過程中獲得利潤。金融機構(gòu)與一般經(jīng)濟單位之間既有共性,又有特殊性。其共性主要表現(xiàn)為其具備普通企業(yè)的基本要素,如有一定的自有資本,向社會提供特定的商品(金融工具)和服務,必須依法經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧、照章納稅等。其特殊性主要表現(xiàn)在如下三點

1.經(jīng)營對象與經(jīng)營內(nèi)容不同。一般經(jīng)濟單位的經(jīng)營對象是具有一定使用價值的商品或普通勞務,經(jīng)營內(nèi)容主要是從事商品生產(chǎn)與流通活動;而金融機構(gòu)的經(jīng)營對象是貨幣資金這種特殊的商品,經(jīng)營內(nèi)容則是貨幣的收付、借貸及各種與貨幣運動有關(guān)的或與之相聯(lián)系的各種金融業(yè)務。

2.經(jīng)營關(guān)系與活動原則不同。一般經(jīng)濟單位與客戶之間是商品或勞務的買賣關(guān)系,其經(jīng)濟活動遵循等價交換的原則;而金融機構(gòu)與客戶之間主要是貨幣資金的借貸或投資關(guān)系,其經(jīng)濟活動遵循信用原則。

3.經(jīng)營風險及影響程度不同。一般經(jīng)濟單位的經(jīng)營風險主要來自于商品生產(chǎn)、流通過程,集中表現(xiàn)為商品是否產(chǎn)銷對路。這種風險所帶來的至多是因商品滯銷、資不抵債而宣布破產(chǎn)。單個企業(yè)破產(chǎn)造成的損失對整體經(jīng)濟的影響較小,沖擊力不大,一般屬小范圍的、個體的。而金融機構(gòu)因其業(yè)務大多是以還本付息為條件的貨幣信用業(yè)務,故其風險主要表現(xiàn)為信用風險、擠兌風險、利率風險、匯率風險等。這一系列風險所帶來的后果往往超過對金融機構(gòu)自身的影響;具體一家金融機構(gòu)因經(jīng)營不善面出現(xiàn)危機,有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構(gòu)成威脅。而一旦發(fā)生系統(tǒng)風險,導致金融體系運轉(zhuǎn)失靈,在現(xiàn)代貨幣經(jīng)濟中必然會危及整個社會再生產(chǎn)過程,引發(fā)社會經(jīng)濟秩序的混亂,甚至會爆發(fā)嚴重的社會或政治危機。

(二)金融機構(gòu)的分類

金融機構(gòu)按照不同的標準,可以劃分為不同的種類。

1.按金融機構(gòu)的主要業(yè)務類別可劃分為:銀行性金融機構(gòu)非銀行性金融機構(gòu)。前者以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務,包括中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行等;后者的主要資金來源不是吸收存款而是以提供各種金融工具或特定契約籌資,并通過特的方式加以運用,主要有保險公司、信托投資公司、證券公司、財務公司、租賃公司等。

2.按照金融機構(gòu)的業(yè)務性質(zhì)可劃分:商業(yè)性金融機構(gòu)和政策性金融機構(gòu)。前者以追求利潤最大化為經(jīng)營目標,是自主經(jīng)營、自負盈虧、自求平衡、自我發(fā)展的金融企業(yè);后者則是一國政府為加強對經(jīng)濟的干預能力,保證國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展而設(shè)立的。這類機構(gòu)大多是政府出資,以政府資本為主不以盈利為目的,所經(jīng)營業(yè)務與政府產(chǎn)業(yè)政策密切配合。

3.按照金融機構(gòu)業(yè)務所轄的地理范圍可分為:國內(nèi)金融機構(gòu)和國際金融機構(gòu)。前者指業(yè)務領(lǐng)域在一國之內(nèi)的所有金融機構(gòu);后者又可以分為全球性、區(qū)域性兩種。需要說明的是國際金融機構(gòu)依據(jù)業(yè)務性質(zhì)不同也可分為商業(yè)性和政策性金融機構(gòu)。商業(yè)性機構(gòu)指的是跨國銀行、多國銀行、集團銀行等營利性金融機構(gòu);政策性機構(gòu)則是指政府間的國際金融機構(gòu)。

除上所述,金融機構(gòu)還有其他一些分類依據(jù)。如依據(jù)職能作用可分為管理調(diào)節(jié)金融活動的管理性金融機構(gòu)和經(jīng)營金融業(yè)務的營業(yè)性金融機構(gòu);依據(jù)資本大小和工作人數(shù)的多少可分為大、中、小型金融機構(gòu);依據(jù)組織管理方式可分為公司制、合作制及國有制金融機構(gòu);根據(jù)出資的國別,分為內(nèi)資金融機構(gòu)、外資金融機構(gòu)、合資金融機構(gòu)等。需要指出的是,現(xiàn)實中的某一金融機構(gòu)往往同時具備幾種類別的性質(zhì),如商業(yè)銀行既屬于銀行金融機構(gòu),也屬于商業(yè)性金融機構(gòu),同時也可能是國內(nèi)銀行或跨國銀行。可以說,各類金融機構(gòu)之間及每一類金融機構(gòu)內(nèi)部都是相互聯(lián)系、相互制約的。因此,不應孤立地絕對地看待各種分類。

二、金融機構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟體系中的地位與作用

作為組織和從事金融活動構(gòu),它在現(xiàn)代經(jīng)濟體系中的地位和作用是非常重要的。

1.金融機構(gòu)是一國資金活動的總樞紐,通過籌集機金,引導資金流向,支持經(jīng)濟發(fā)展。

現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的資金供求矛盾始終存在,金融機構(gòu)利用自己多樣的類型和龐大的分支機構(gòu),通過開展資產(chǎn)負債業(yè)務進行調(diào)劑:將零星、分散、閑置的資金籌集起來,變成高效、穩(wěn)定長期的資金來源。同時,按照本國的經(jīng)濟、金融政策投入到急需資金的部門,保證了資金的合理流向和使用,以支持經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.金融機構(gòu)是一國調(diào)節(jié)、管理經(jīng)濟活動的杠桿,是一圓經(jīng)濟健康、有序、穩(wěn)定運行的保證。

金融機構(gòu)是聯(lián)系國民經(jīng)濟各部門的紐帶,是反映國民經(jīng)濟活動的“寒暑表”。政府各部門通過金融機構(gòu)的運作,可以對國民濟各部門產(chǎn)生直接或間接的影響,從而有利于政府意圖的實現(xiàn)。一國政府要求金融機構(gòu)進行合理設(shè)置、科學管理、有效運作,為的是順利實現(xiàn)中央銀行的宏觀金融調(diào)控和商業(yè)銀行等金融機構(gòu)高效的微觀金融運作,最終達到金融與經(jīng)濟社會的穩(wěn)定發(fā)展目標。

三、現(xiàn)代金融機構(gòu)體系的一般構(gòu)成

現(xiàn)代金融機構(gòu)體系是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而逐漸形成的。目前各國的一般構(gòu)成是:以中央銀行為核心,以商業(yè)銀行為主體,各類專業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)并存。

(一)中央銀行

中央銀行是各國金融體系中的一種特殊的銀行。其“特殊”性體現(xiàn)為:它是不以盈利為目的,專門行使宏觀調(diào)控與金融管理的機構(gòu),它作為發(fā)行的銀行、銀行的銀行和國家的銀行,成為一國金融體系的核心。中央銀行代表國家制定并執(zhí)行貨幣金融政策,依法監(jiān)管金融機構(gòu)和金融市場,維護金融體系的安全運行。

(二)商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存放款為主要業(yè)務,并為客戶提供多種服務的金融機構(gòu)。由于它們以吸收存款為主要負債,同時具有創(chuàng)造存款貨幣和通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算周轉(zhuǎn)存款貨市的功能,通常又被稱為存款貨幣銀行。商業(yè)銀行因其機構(gòu)數(shù)量多,業(yè)務覆蓋面廣和資產(chǎn)總額比重大,在金融機構(gòu)體系中成為骨干和主體,并占有顯要地位。

(三)專業(yè)銀行

專業(yè)銀行是專門經(jīng)營規(guī)定范圍業(yè)務和提供專門性金融服務的銀行。它是社會分工發(fā)展在金融業(yè)的表現(xiàn)。專業(yè)銀行的種類、形式很多。主要有以下幾種:

1.投資銀行。投資銀行是專門對工商企業(yè)辦理投資和長期信貸業(yè)務的銀行。這個名稱通用于大多數(shù)歐美等工業(yè)化國家,英國則稱為商人銀行,日本稱證券公司,其他國家地區(qū)也有稱為長期信貸銀行、實業(yè)銀行、金融公司、投資公司等。投資銀行的資金來源主要依靠發(fā)行自己的股票、債券,少數(shù)來源于從其他銀行取得貸款和有些國家準許其接受的存款(主要是定期存款)。數(shù)資銀行的主要業(yè)務有:對工商企業(yè)的股票和債券進行直接投資；提供中長期貸款;為工商企業(yè)代理發(fā)行和包銷證券;參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組運動;包銷本國政府和外國政府的公債券;經(jīng)營外幣存放和買賣;提供投資與合并的財務咨詢服務等。

2.儲蓄銀行。儲蓄銀行是專門經(jīng)辦居民儲蓄并為居民個人提供金融服務的金融機構(gòu)。這類銀行以儲蓄存款為主要資金來源,業(yè)務主要是提供消費信貸和住宅貸款,此外也進行投資活動(主要是購買國家債券)。各國的儲蓄銀行既有公營的,也有私營的,而且名稱各異,如互助儲蓄銀行、國民儲蓄銀行、信貸協(xié)會等。

3.抵押銀行。抵押銀行是以不動產(chǎn)作為抵押從事長期貸款的銀行。其主要資金來源于發(fā)行不動產(chǎn)抵押證券。其業(yè)務屬長期信貸,大體可分為兩類:一類是辦理以土地為抵押的長期貸款,貸款對象是土地所有者或購買土地的農(nóng)業(yè)企業(yè)家;另一類是以城市房屋為抵押的長期貸款,貸款對象是房屋所有者或經(jīng)營建筑業(yè)的企業(yè)家。

4.開發(fā)銀行。專門滿足長期建設(shè)項日投資融資需要并提供服務的銀行。這類投資融資由于投資量大、時間長、見效慢,風險大,雖具開發(fā)性,一般商業(yè)銀行也不愿承擔,故多由政府組建,其經(jīng)營特點是不以盈利為目標,屬政策性銀行,開發(fā)銀行的資金來源主要是財政劃撥資金和其他財政性資金等,其業(yè)務主要是對國內(nèi)企業(yè)和建設(shè)項目提供長期貸款。

5.農(nóng)業(yè)銀行。專為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展設(shè)立。由于農(nóng)業(yè)信貸也具有風險大、期限長、收益低的特點,故多由政府組建,亦屬政策性銀行。其資金來源主要是借入的政府資金、發(fā)行債券等;主要業(yè)務有農(nóng)業(yè)貸款,擔保和補貼等,貸款方面幾乎涵蓋了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的一切資金需要,貸款種類有農(nóng)業(yè)低息貸款和特別政策性貸款

6.進出口銀行。專門提供對外貿(mào)易及非貿(mào)易結(jié)算、信貸等國際金融服務的銀行。多為官方或半官方性質(zhì)的政策銀行,其資金主要來源于政府撥入資金,業(yè)務宗旨是促進本國進出口業(yè)務的發(fā)展和執(zhí)行本國政府的對外經(jīng)濟政策。因為政府要在商品輸出時承擔私人出口和一般金融機構(gòu)不愿或無力承擔的風險,并通過優(yōu)惠出口信貸以增強本國的出口競爭力,所以此類銀行在經(jīng)營原則、貸款利率等方面帶有濃厚的政策性色彩。

(四)非銀行金融機構(gòu)

非銀行金融機構(gòu)是除銀行以外的金融機構(gòu)總稱,其類別龐雜、名稱眾多。以下簡介主要的幾種:

1.保險公司。保險公司是專門經(jīng)營保險業(yè)務的金融機構(gòu)。保險的目的是分散風險,即通過保險合同建立經(jīng)濟關(guān)系,對發(fā)生意外災害和事故的被保險人給予經(jīng)濟補償。保險公司的資金來源于投保人繳納的保險費或發(fā)行人壽保險單,資金在運用上除保留部分以應賠償所需外,其余主要投向國債等長期證券。以保險費形式積累的保險基金穩(wěn)定且數(shù)額可觀,成為金融市場上的重要資金來源。保險公司按業(yè)務險種分類有財產(chǎn)保險公司、人壽保險公司、火災和事故保險公司、存款保險公司等,其中人壽保險公司的規(guī)模一般最大。

2.信托投資公司。專門辦理信托或信托投資業(yè)務的金融機構(gòu)。其主要業(yè)務包括經(jīng)營資金和財產(chǎn)信托,代理資產(chǎn)保管、金融租賃、經(jīng)濟咨詢、證券發(fā)行及投資等。信托投資公司從事投資的活動方式為:通過發(fā)行股票和債券來籌集資本并用以購入其他公司的債券、股票,再以購入的證券為擔保增發(fā)新的投資信托證券。金融信托業(yè)在拓寬融資渠道,完善信用體系方面發(fā)揮著重要作用。

3.信用合作社。是一種互助合作性的金融組織。一般規(guī)模不大,成員有特定范圍,如農(nóng)村農(nóng)民的信用合作社、城市手工業(yè)者的信用合作社。其資金來源于成員繳納的股金和吸收存款,貸款主要用于解決成員的資金需要。

4.財務公司。是經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構(gòu)。以吸收定期存款、經(jīng)營耐用品的租購或分期付款售貨為主要業(yè)務。大型財務公司與投資銀行差別不大,同時可兼營外匯,聯(lián)合貸款,包銷證券,不動產(chǎn)抵押及財務咨詢等。也有部分財務公司只靠銀行借款和本身資本開展業(yè)務而不吸收存款。

5.租賃公司。通過融物發(fā)揮融資作用的金融機構(gòu)。對承租方而言,租賃實質(zhì)是變相取得了設(shè)備貸款;對出租方而言,租賃能較快收回資金,且比直接貸款安全。租賃公司一般有銀行所屬,制造商所屬和獨立經(jīng)營三類,其業(yè)務范圍廣泛,經(jīng)營方式靈活多樣。

6.退休或養(yǎng)老基金。該基金是由雇主和雇員依據(jù)法律規(guī)定按期繳納薪金的固定比例累積而成,雇員退休后可從基金中享受養(yǎng)老基金。該基金的主要投向是公債券,不動產(chǎn)抵押貸款,企業(yè)債券和股票等。

7.證券機構(gòu)。專門從事證券業(yè)務的金融機構(gòu),包括證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、基金管理公司、證券評估公司等。前三類機構(gòu)是證券市場的主要機構(gòu),它們各司其責,共同支持證券市場的日常運作。

8.典當行。是以實物占有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式提供臨時性質(zhì)押貸款的金融機構(gòu)。典當關(guān)系的實質(zhì)是以質(zhì)押為條件的貨幣信貸。典當行不從事信用放款,也不從事貨幣兌換、匯兌,不進行投資也不進行中介活動,因此它是一種特殊的金融企業(yè)。